Die jüngsten Änderungen der kanadischen Steuersätze für Kapitalerträge haben bei einigen Immobilieneigentümern neue Verwirrung darüber geweckt, welche Auswirkungen dies auf sie haben wird, während andere zum ersten Mal erkennen, dass für sie möglicherweise Kapitalertragssteuer anfällt.
Wer ein Zweithaus oder eine Eigentumswohnung besitzt, weiß bereits, dass die Steuer beim Verkauf der Immobilie anfällt. Was den Menschen möglicherweise nicht bewusst ist, ist, dass die Steuer auch dann anfällt, wenn das Eigentum an qualifizierten Immobilien oder Investitionen beispielsweise an Kinder oder Enkelkinder übertragen oder „weitergegeben“ wird.
Oder sie sind überrascht, wenn sie erfahren, dass die Steuer auf den Verkauf von Dingen wie einer Grabstätte, einem Jagdrevier, einer Sammlung seltener Baseballkarten oder Gemälden erhoben wird.
Hier sind einige der weniger bekannten Auswirkungen, die die Kapitalertragssteuer auf Sie haben kann, sowie Expertentipps für den Umgang damit.
Wie es funktioniert
Die Kapitalertragssteuer fällt auf die meisten Immobilien und Investitionen an, deren Wert im Laufe der Zeit steigt und die mit Gewinn verkauft werden. Bestimmte Dinge, deren Wert zunimmt, sind von dieser Sondersteuer ausgenommen, beispielsweise der Hauptwohnsitz und Gegenstände, die im Rahmen eines Privatunternehmens gekauft und verkauft werden.
Wenn Sie etwas verkaufen, das nicht von der Kapitalertragssteuer befreit ist, und der Verkauf zu einem Nettogewinn von 1.000 US-Dollar oder mehr führt, unterliegen 50 Prozent dieses Gewinns – oder Kapitalgewinns – der Kapitalertragssteuer. Die 50-Prozent-Quote wird als Inklusionsquote bezeichnet. Wenn Sie am 25. Juni mehr als 250.000 US-Dollar oder mehr an Kapitalgewinnen in einem Jahr erzielen, steigt Ihre Inklusionsquote auf 67 Prozent.
Hütte und Land
John Fincham ist ein Re/Max-Vertriebsmitarbeiter mit Sitz in Parry Sound-Muskoka, dem Herzen des ländlichen Ontarios, und beantwortet häufig Fragen zu Steuern und den jüngsten Änderungen der Inklusionssätze von nervösen Immobilienbesitzern.
„Ich bekomme immer mehr Anrufe wegen großer Landstriche, Jagdreviere oder Hütten im Hinterland“, sagte Fincham in einem Interview über Zoom gegenüber CTVNews.ca. „Ich denke, es herrscht große Verwirrung, weil sie nicht wissen, welche Auswirkungen es auf sie haben wird.“
Am Ufer eines Bergsees ist eine Hütte zu sehen. (Pexels)
Kapitalertragssteuern fallen nicht für Hauptwohnsitze an, wohl aber für Zweitwohnsitze und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien wie Hütten, Jagdgründe und unbebautes Land.
Fincham sagte, dass dies – basierend auf der Wertsteigerung der Immobilie – auch dann gelte, wenn eine der Immobilien einer anderen Person geschenkt oder vererbt werde, selbst wenn kein Geld getauscht werde. Das bedeutet, dass entweder die Person, die die Immobilie schenkt, oder die Person, die sie erhält, zum Zeitpunkt der Übertragung Geld zurücklegen muss, um Steuern zu zahlen.
Für Immobilien, deren Wert um mehr als 250.000 US-Dollar steigt, ist der Betrag, der zur Zahlung von Steuern erforderlich ist, wenn die Immobilie statt verkauft oder verschenkt oder geerbt wird, ab dem 25. Juni nun höher.
Grabstätte
Ein weiterer Vermögenswert, von dem manche vielleicht nicht wissen, dass er der Kapitalertragssteuer unterliegt, ist Eigentum, das als Ihre letzte Ruhestätte gedacht ist, erklärt der in Toronto ansässige Finanzberater Jason Pereira.
Wenn jemand aus irgendeinem Grund beschließt, seine Grabstätte zu verkaufen oder zu verschenken, und der Wert seit dem Kauf um 1.000 US-Dollar oder mehr gestiegen ist, fallen Kapitalertragssteuern an.
Markierungen weisen auf Grabstätten im Foret de la Seconde Vie hin, einem ökologischen und digitalen Friedhof, auf dem Gelände eines ehemaligen Golfplatzes in Sainte-Sophie, Que., Dienstag, 15. August 2023. THE CANADIAN PRESS/Christinne Muschi
„Letztendlich ist eine Grabstätte Eigentum wie alles andere“, sagte Pereira in einem Interview über Zoom gegenüber CTVNews.ca.
„Wenn Sie sterben und es betreten, werden Ihnen keine Steuern berechnet. Aber in Wirklichkeit machen Sie mit dem Verkauf im Wesentlichen einen Gewinn, indem Sie spekulieren.“
Gelistete Sammlerstücke und persönliche Gegenstände
Die Besteuerung von Kapitalerträgen gilt nicht nur für Grundstücke und Immobilien, sondern auch für Kunstwerke und andere Sammlerstücke, deren Wert im Laufe der Zeit steigt.
Diese Gegenstände fallen in die Kategorie „registriertes persönliches Eigentum“, und wenn ihr Wert seit dem Kauf um 1.000 US-Dollar oder mehr gestiegen ist, unterliegen sie möglicherweise der Kapitalertragssteuer.
In Kanada umfasst „registriertes persönliches Eigentum“ Gegenstände wie Drucke, Gravuren, Zeichnungen, Gemälde, Skulpturen, seltene Folianten, Manuskripte oder Bücher, Schmuck, Münzen und Briefmarken.
Wenn Sie ein Unternehmer sind und diese Gegenstände als Lager- oder Geschäftsausgaben gelten, sollten sie von der Kapitalertragssteuer befreit sein, sagt Pereira.
„Aber wenn Sie nur ein Sammler sind und eine seltene Hockeykarte besitzen, mit der Sie viel Geld verdient haben, werden Sie einen Kapitalgewinn erzielen, wenn sie mehr als 1.000 US-Dollar wert ist.“
Da der durchschnittliche Kanadier nicht viele wertvolle Gemälde, Statuen, Schmuck und Manuskripte besitzt, müssen sich die meisten Menschen laut Pereira keine Sorgen über Kapitalertragssteuern auf registrierte persönliche Gegenstände machen.
Ein Gemälde von Rene Magritte mit dem Titel „L’ami intime“ wird am Freitag, den 1. März 2024, im Auktionsraum von Christie’s in London ausgestellt. (AP Photo/Kirsty Wigglesworth)
„Wovon wir hier wirklich reden, sind hochwertige Sammlerstücke“, sagte er. „Wir sprechen also von Menschen, die sich an einer bestimmten Schwelle befinden.“
Von Kapitalgewinnen überrascht?
Pereira sagte, dass jeder, der überrascht erfährt, dass etwas, das er verkaufen möchte, der Kapitalertragssteuer unterliegt, bereit sein sollte, diese Steuer von seinen Verkaufsgewinnen abzuziehen.
Wenn Ihnen gerade erst klar geworden ist, dass Sie eine erhebliche Kapitalertragssteuerrechnung für Immobilien bezahlen müssen, die Sie jemandem schenken möchten, oder wenn Sie befürchten, dass Ihre nächsten Angehörigen mit der Rechnung belastet werden, wenn Sie sterben, sagt er, dass dies der Fall ist Es gibt mehrere Möglichkeiten, künftige Kopfschmerzen zu minimieren.
Eine besteht darin, andere Vermögenswerte – Investitionen oder andere – zu liquidieren, um die zur Deckung der Steuerschuld erforderlichen Barmittel aufzubringen. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, eine Lebensversicherung abzuschließen, die die Kapitalertragssteuer abdeckt, wenn der Immobilieneigentümer stirbt. Eine dritte Möglichkeit besteht darin, sich Geld gegen den Wert der Immobilie zu leihen, das im Laufe der Zeit oder beim Verkauf der Immobilie zurückgezahlt wird.
„Letztendlich muss die Rechnung bezahlt werden“, sagte Pereira. „Das ist also Ihre Entscheidung. Sparen Sie jetzt, sparen Sie nicht jetzt und zahlen Sie später über Schulden … oder schließen Sie eine Versicherung ab, um die Belastung zu verringern.“
Eine Sache, die laut Pereira nicht funktionieren wird, ist der Versuch, Steuern zu vermeiden, indem man eine bestimmte Zeit lang in seinem Ferienhaus oder Zweithaus wohnt, bevor man es verkauft oder verschenkt.
„Es funktioniert so, als ob man jedes Jahr, wenn man eine Immobilie besitzt, einen Chip bekommt, auf dem steht: ‚Hier ist ein Chip für ein Jahr lang steuerfrei‘“, sagte er.
„Wenn ich also das Cottage und das Haus gleichzeitig besitze und es verkaufen möchte, muss ich die Chips einlösen. Ich kann jedes Grundstück auswählen, das ich möchte, ob Hütte oder Haus, aber am Ende … kann ich den Chip nur auf einem Grundstück verwenden.“
